Критические и не очень налоговые изменения для бизнесменов в 2018 году

Изменения в налоговом законодательстве в 2018г!

Давайте сейчас поговорим о том, что надо бизнесу учесть в 2018 году, чтобы не получить в конце года неприятный сюрприз от налоговой инспекции, и чтобы не переплатить налогов больше, чем это необходимо.

1. Пониженныетарифы страховых взносов (20% вместо 30%) установлены для организаций и предпринимателей, чей основной вид деятельности указан в статье 427 НК РФ.

В 2018 году законодатели уточнили льготные виды деятельности, при ведении которых упрощенцы вправе применять пониженные тарифы взносов (подп. 5 п. 1 ст. 427 НК). Список видов деятельности, по которым можно применять пониженные страховые взносы в 2018 году вы можете посмотреть здесь

Обратите внимание, что данный список сократился на 22 позиции, и если вы ранее пользовались льготой по применению пониженных страховых взносов, то убедитесь, что в 2018г. именно ваш вид деятельности не исключен законодателем из списка.

1. Хорошие новости! Тарифы по страховым взносам не вырастут еще два года.

2. Зеленый свет! Транспортный налог на дорогие автомобили станет меньше в 1,5 раза!

3. О займах сотрудникам! Ранее, при выдаче сотруднику займа всегда возникал риск доначислений НДФЛ. С 2018 года такого риска нет! Материальную выгоду освободили от НДФЛ.

Если работник получил от фирмы заем, то облагаемая НДФЛ материальная выгода от экономии на процентах возникает только в двух случаях:

1)если экономия на самом деле представляет из себя матпомощь;

-2) если заем (кредит) получен от работодателя или взаимозависимой компании (ИП).

Помните, что НДФЛ с матвыгоды рассчитывает и платит в бюджет налоговый агент (Федеральный закон № 333-ФЗ).

4. Изменения по работе с однодневками. С 1 января 2018 года реализация металлолома тоже стала облагаться НДС. Перечислить налог в бюджет теперь обязанность покупателей как налоговых агентов. Продавец должен ставить на счете-фактуре штамп «НДС исчисляется налоговым агентом».

(ранее сделки по реализации металла освобождались от НДС).

5. Будьте осторожны! Если вы ранее пользовались схемой по уменьшению взносов путем установления большой заработной платы, то имейте в виду, что с 2018г. возросла предельная величина базы по страховым взносам на 2018 год:

— в Пенсионный фонд — 1 021 000 руб;

— в ФСС — 815 000 руб. (постановление Правительства от 15.11.2017 № 1378).

В 2017г. данные суммы были ниже.

— на пенсионное страхование — 876 000 рублей

— на обязательное социальное страхование — 755 000 рублей .

6. Изменился перечень офшоров! Из него исключили Гонконг, так как с ним у РФ появилось межправительственное соглашение об избежании двойного налогообложения (приказ Минфина от 02.11.2017 № 175н).
7. С 1 января МРОТ составляет 9489 руб. А с 1 января 2019 год его приравняют к прожиточному минимуму. Этот показатель важен для минимальной зарплаты в компании. Если она ниже регионального прожиточного минимума — фирме обеспечен вызов на зарплатную комиссию.
8. Налоговая не дремлет! Новые способы проверяющих «поймать за руку» за неуплату налогов.

Рекомендации ФНС выпустила в виде  письма от 31.10.2017 № ЕД-4-9/22123.

Более подробно о новых правилах, применяемых налоговыми органами при проведении налоговых проверок, читайте здесь